Изменения в налоговом законодательстве Республики Беларусь с 2025 года

Краткий обзор основных изменений в налоговом законодательстве Республики Беларусь в 2025 году.

1️⃣ Продажа товаров через интернет-площадки

Если вы продаете свои товары через электронные торговые площадки (Ozon, Wildberries и т.п.) иностранным покупателям - чтобы не платить НДС теперь достаточно подтверждения доставки товара за границу (раньше требовалось подтверждение по адресу).

2️⃣ Расходы на транспортировку сотрудников

Если ваша компания несет расходы на проезд сотрудников до работы и обратно - их можно учитывать как прочие нормируемые затраты при расчете налога на прибыль (но общая сумма нормируемых затрат не должна превышать 1% от вашей выручки)

3️⃣ Инвестиционный вычет

С 2025 года изменились правила использования инвестиционного вычета. Компании больше не смогут уменьшать налог на прибыль на приобретенные основные средства, если их срок службы меньше 5 лет. Также инвестиционный вычет теперь применяется только к зданиям и сооружениям, имеющим производственное назначение.

4️⃣ Наследование доли в организации

Если вам по наследству перешла доля в организации, а вы не хотите участвовать в ней и входить в состав учредителей - с 2025 года доходы (в сумме не более суммы вклада в уставный фонд или расходов на приобретение доли в уставном фонде), полученные вами от организации в результате такого отказа, не облагаются подоходным налогом.

5️⃣ Продажа доли в организации

Если вы решили продать свою долю в организации - знайте, что с 2025 года отменяется освобождение от подоходного налога, действовавшее для тех, кто владел долями более трех лет. Теперь продажа всегда облагается общим подоходным налогом – 13%.

6️⃣ Операции с токенами

Если вы получаете доходы от сделок с токенами - с 2025 года необходимо будет уплатить подоходный налог. База для исчисления налога рассчитывается исходя из суммы дохода на момент получения денег (в том числе на банковские счета или электронные кошельки).
Декларацию необходимо подать до 31 марта следующего года, ставка налога – 13%, уплата - до 1 июня. При нарушении этих сроков - ставка увеличивается до 26%. Такая же ставка - к доходам от незаконных операций с токенами.

7️⃣ Дивиденды иностранных компаний

С 2025 года ставка налога на доходы иностранных организаций в размере 25% будет распространяться на все дивиденды, независимо от того, кому осуществляется выплата. Раньше такая ставка применялась только к компаниям из недружественных стран.
❗️ если есть международные соглашения - могут применяться сниженные ставки. Например, по соглашениям с Россией и Казахстаном ставка - 15%.


Столкнулись с чем-то из этого или хотите узнать больше? Звоните нам или пишите, и мы с удовольствием расскажем подробнее!